Doanh nghiệp bắt buộc phải kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi
Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp được xác định theo quy định tại Điều 3 Nghị định 296/2026/NĐ-CP. Cụ thể:
-
Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
1.1. Cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp hoặc vừa trực tiếp và gián tiếp sở hữu từ 25% vốn điều lệ. Hoặc từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.
– Chủ sở hữu gián tiếp là cá nhân sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ. Hoặc từ 25% trở lên tổng số cổ phần có quyền biểu quyết của doanh nghiệp thông qua các tổ chức. Hoặc các thỏa thuận pháp lý khác.
1.2. Trường hợp cá nhân không đáp ứng tiêu chí trên, hoặc có căn cứ cho thấy cá nhân được xác định theo tiêu chí trên không phải là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, doanh nghiệp xác định chủ sở hữu hưởng lợi thông qua các phương thức khác theo pháp luật hoặc trên thực tế.
– Việc kiểm soát được thông qua một hoặc nhiều các quyền sau:
+ Quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hoặc chủ tịch hội đồng quản trị. Đa số hoặc tất cả thành viên hoặc chủ tịch hội đồng thành viên, Giám đốc, Tổng giám đốc;
+ Sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp;
+ Thay đổi cơ cấu tổ chức;
+ Quyết định chính sách tài chính, đầu tư và hoạt động của doanh nghiệp;
+ Tổ chức lại, giải thể doanh nghiệp.
1.3. Trong trường hợp không có cá nhân đáp ứng tiêu chí tại 1 và 2, doanh nghiệp xác định một cá nhân là người quản lý doanh nghiệp có quyền hạn lớn nhất để hành động thay mặt cho doanh nghiệp. Trừ trường hợp cá nhân đại diện vốn nhà nước trong doanh nghiệp.
-
Bắt buộc phải kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi
Doanh nghiệp bắt buộc phải kê khai thông tin khi:
– Các doanh nghiệp được thành lập từ ngày 01/7/2025, và;
– Doanh nghiệp đã được thành lập trước 01/7/2025 khi thực hiện thủ tục:
+ Đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, hoặc:
+ Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất.
-
Mức phạt không kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
Điều 2 Nghị định 288/2026/NĐ-CP quy định mức phạt cụ thể như sau:
Phạt tiền từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với hành vi không bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có), thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có) tại thời điểm doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất đối với doanh nghiệp thành lập trước ngày 01 tháng 7 năm 2025.
Như vậy, việc kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là bắt buộc. Nếu vi phạm thì doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt tiền rất cao.
Hãy gọi cho chúng tôi nếu bạn có nhu cầu tư vấn cụ thể: 1900.599.818.
Tác giả: Luật sư Bùi Hường
Liên hệ dịch vụ:
https://luatsu1088.vn/khong-can-thong-bao-cac-chuong-trinh-khuyen-mai-toi-so-cong-thuong/
